Početna/Vodič o faktoringu

Vodič o faktoringu

Mesto gde možete saznati sve što vas zanima o faktoringu, od učesnika u procesu, preko prednosti i dokumentacije, do knjigovodstvenog evidentiranja.

01 UČESNICI

Učesnici u procesu faktoringa

U poslu faktoringa učestvuju tri strane. Svaka ima jasno definisanu ulogu i odgovornost.

1

Ustupilac

Ustupilac je korisnik faktoring usluge, lice koje prodaje fakture. Ustupilac može da bude pravno lice ili preduzetnik, ali ne i fizičko lice.

2

Dužnik

Dužnik je lice koje ima obavezu da izvrši plaćanje. Dužnik, kao i ustupilac, mora da bude pravno lice ili preduzetnik. Faktoring poslovi se obavljaju samo između ovih lica.

3

Faktor

Faktor je finansijska institucija registrovana za poslove faktoringa, sa licencom Ministarstva finansija. Faktor kupuje fakture od ustupioca i vrši naplatu istih za svoj račun.

Izbor faktora je naročito važan. Dobar izbor vam može doneti poslovnog partnera koji će vam pomoći da održavate vaše finansije u najboljem redu i dati savet onda kada vam je potreban.
02 PREDNOSTI FAKTORINGA

Koje su prednosti faktoringa?

Faktoring ima mnoge prednosti, neke od njih su:

Lak i brz pristup gotovini

Sa gotovinom u ruci, preduzeće može da plati svoje dobavljače, pokrije platni spisak i investira u novu opremu ili inventar. Izbegavate finansijska ograničenja koja dolaze sa kupcima koji sporo plaćaju.

Smanjeno administrativno opterećenje

Faktoring kompanije se bave naplatom potraživanja od kupaca, smanjujući administrativni teret. Vaše preduzeće ne mora da troši vreme na pregovore o valuti plaćanja, već kupcima može da ponudi konkurentnije uslove.

Poboljšana kreditna sposobnost

Redovan tok gotovine pokazuje finansijsku stabilnost zajmodavcima i dobavljačima. Predvidiv tok gotovine olakšava plaćanja na vreme i obezbeđivanje finansiranja u budućnosti.

Rast vašeg biznisa

Uz pomoć faktoringa, rast koji možete da ostvarite u prodaji više ne zavisi od količine obrtnih sredstava kojima raspolažete. Sve što prodate, možete istog dana i da naplatite.

Diskretnost

Faktoring može biti diskretan način da poboljšate likvidnost, ne uključuje drugu i javnu zaduženost. Iz finansijskih izveštaja ustupioca ne možete direktno zaključiti da se faktoring koristi.

Fleksibilnost

Faktoring možete koristiti prema potrebi i prilagoditi ga svom trenutnom poslovnom ciklusu. Bez fiksnih rokova i bez obaveze stalnog korišćenja.

03 FAKTORING VS KREDIT

Faktoring se razlikuje od kredita

Faktoring se razlikuje od kredita po tome što preduzeće prodaje svoju imovinu - nedospele fakture, a ne pozajmljuje novac. To znači da nema duga u bilansu stanja preduzeća i nema fiksnog plana otplate.

Procena kreditne sposobnosti se oslanja na bonitet vašeg kupca. Projekcija tokova novca je od ključnog značaja za svako preduzeće, jer je pristup obrtnim sredstvima ključan za solventnost i rast poslovanja.

Faktoring

Prodaja imovine

  • Nema duga u bilansu stanja
  • Bez fiksnog plana otplate
  • Procena se oslanja na bonitet kupca
  • Pogodan i za manja preduzeća
Kredit

Pozajmljivanje novca

  • Stvara dug u bilansu stanja
  • Fiksni plan otplate sa kamatama
  • Procena se oslanja na vaš bonitet
  • Često nedostupan manjim firmama
04 OBAVEZE

Koje su obaveze ustupioca u procesu faktoringa?

Ustupilac se obavezuje da dostavi tačne i pouzdane informacije o ustupljenim fakturama i dužnicima, i da poštuje sve uslove iz ugovora o faktoringu.

Ukoliko imate posebne poslovne ciljeve za koje vam je potrebna finansijska podrška, slobodno nas kontaktirajte. Naš stručni tim će rado kreirati personalizovanu finansijsku ponudu koja će se prilagoditi vašim specifičnim potrebama.

Sa nama možete očekivati profesionalan pristup i visok nivo usluge koji će vam pomoći da se uspešno razvijate i ostvarujete svoje poslovne planove.

05 DOKUMENTACIJA

Šta je sve potrebno od dokumentacije?

Celokupnu dokumentaciju pripremamo mi. Dokumentacija se priprema veoma brzo, u roku od nekoliko radnih sati i sastoji se od:

  • Generalni ugovor o faktoringuOsnovni ugovor između ustupioca i Faktora
  • Aneks ugovoraZa svako novo ustupanje pravi se novi Aneks
  • Obaveštenje / Izjava dužnikaDokumenti kojima se vaš kupac obaveštava da je faktura ustupljena
  • Potvrda o primopredaji dokumentacijeEvidencija razmene originalne dokumentacije
  • Menično ovlašćenjeSredstvo obezbeđenja, koriste se 4 blanko menice
  • Lične karteZakonskog zastupnika i stvarnog vlasnika Ustupioca
  • Izjava o statusu funkcioneraStandardna izjava u skladu sa zakonom
  • Slanje putem mejlaDokumentaciju klijentu šaljemo isključivo elektronski
06 PROFIL KLIJENTA

Koji su klijenti pogodni za faktoring?

Najpogodnija preduzeća za faktoring su manja preduzeća koja sarađuju sa velikim firmama. Ovo nije pravilo, pošaljite zahtev za ponudu i odradićemo analizu za oba preduzeća.

Mala i srednja preduzeća

MSP-ovi često koriste faktoring kako bi poboljšali kapital i likvidnost. Faktoring omogućava brže naplaćivanje otvorenih faktura i sredstva za rast i operativne potrebe.

Preduzeća sa sezonskim promenama

Biznisi koji su podložni sezonskim fluktuacijama u prodaji koriste faktoring da nadoknade pad likvidnosti tokom sporijih perioda u godini.

Brzorastuće industrije

Industrije kao što su informacione tehnologije, e-trgovina i druge brzorastuće sektore često koriste faktoring kako bi ubrzale svoj rast i širenje.

Preduzeća sa sporim naplatama

Faktoring je posebno koristan za preduzeća čija se naplata otvorenih faktura odvija sporo. Umesto čekanja na plaćanje, faktoring omogućava brzu likvidnost.

Smanjenje rizika od neplaćanja

Alchemist Faktor vrši procenu kreditnog rizika vaših kupaca pre nego što otkupi vaše fakture. Ovo može pomoći preduzećima da smanje rizik od neplaćanja.

Niste sigurni?

Čak i ako se ne prepoznajete u gore navedenim profilima, pošaljite nam zahtev. Procenićemo da li je faktoring pravo rešenje za vaš biznis.

07 BILANS I IZVEŠTAJI

Kako se korišćenje faktoringa odražava na finansijske izveštaje?

Evo kako faktoring može uticati na finansijske izveštaje ustupioca:

Smanjenje potraživanja

Kada ustupilac proda otvorene fakture, potraživanja na računu za naplatu se smanjuju za iznos prodatih faktura. Ovo se odražava u bilansu stanja - potraživanja na aktivi opadaju, a likvidnost se poboljšava.

Povećanje gotovine

Prodaja otvorenih faktura faktoring kompaniji dovodi do priliva gotovine kod ustupioca. Ovo povećanje se odražava u Izveštaju o toku gotovine ustupioca.

Povećanje prihoda od prodaje

Po pravilu, prodaja faktura faktoring kompaniji se knjiži kao prihod, potraživanja se smanjuju (fakture se zatvaraju), a razlika predstavlja trošak finansiranja.

Iz finansijskih izveštaja ustupioca ne možete direktno zaključiti da se faktoring koristi. Sam izveštaj obično prikazuje krajnje finansijske rezultate i poziciju kompanije, ali ne nužno i detalje o specifičnim transakcijama ili partnerstvima sa faktoring kompanijama.

08 RAČUNOVODSTVO

Kako se knjiži faktoring

Računovodstveno evidentiranje domaćeg faktoringa vrši se u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Sl. glasnik RS", br. 95/2014).

Kod ustupioca, faktoring se knjiži tako što se faktura koja je predmet finansiranja zatvara kao da je plaćena, a razlika, odnosno naknada faktora, knjiži se kao trošak finansiranja.

Imajući u vidu da je predmet faktoringa ustupanje, odnosno prodaja kratkoročnog novčanog potraživanja koje je nastalo po osnovu ugovora o prodaji robe ili pružanja usluga, prilikom evidentiranja koriste se računi kratkoročnih potraživanja i obaveza.

Pošto Pravilnikom nisu propisani posebni računi za evidentiranje obaveza i potraživanja iz poslova faktoringa, koriste se sledeći računi:

U poslovnim knjigama ustupioca, naknada koju plaća faktoru evidentira se u okviru finansijskih rashoda na računu 569 - Ostali finansijski rashodi, dok se kamata koju plaća faktoru usled kašnjenja dužnika evidentira na računu 562 - Rashodi kamata.

U pojedinim slučajevima, kao što je faktoring sa regresom, koriste se računi vremenskih razgraničenja (289 i 499), jer je suština posla takva da ne dovodi odmah do nastajanja prihoda, odnosno rashoda, već se oni evidentiraju po okončanju posla.

Princip evidentiranja

Sa regresom / postoji rizik

Pun iznos u bilansu

Ako se smatra da je naplata potraživanja u opasnosti, pun iznos potraživanja (sa odgovarajućom provizijom) i odgovarajuća obaveza se evidentiraju u bilansu stanja. Može se govoriti i o potencijalnoj obavezi koja se evidentira vanbilansno.

Bez regresa / nema rizika

Samo neto iznos

Ako se smatra da su potraživanja naplativa, samo neto iznos potraživanja ostaje u bilansu stanja, dok se iznos provizije i odgovarajuća obaveza isknjižavaju iz bilansa.

09 OBAVEŠTENJE DUŽNIKA

Obaveštenje dužnika o prodatim fakturama

Kada prodate svoje fakture, u obavezi ste da odmah nakon potpisivanja ugovora obavestite dužnika o novonastaloj promeni. Jedina promena za dužnika je da fakture umesto vama plaća Faktoru, sve ostale okolnosti ostaju nepromenjene.

Nacrt ovog obaveštenja dobijate od Faktora. U ovom poslu dužnik ni na koji način ne može da utiče na to da li ćete prodati svoje fakture ili ne. Ovakvo zakonsko rešenje postoji jer dužnik svoju obavezu isplaćuje samo na drugi račun bez bilo kakvih drugih posledica.

Politika Alchemist Faktora je da tražimo potvrdu prijema obaveštenja od strane dužnika.

Dva načina dostave obaveštenja:

1) Lično na pisarnicu dužnika u 2 primerka. Jedan ostaje njima sa delovodnim pečatom, drugi dostavljate nama u originalu.

2) Elektronski - pošaljete im mejl na registrovanu adresu sa Obaveštenjem u prilogu, nas stavite u prepisku (Cc) i zamolite ih da nam potvrde prijem.

10 ZAKLJUČAK

Zašto faktoring može da bude dobar za vaše preduzeće?

Preduzeća koja na odloženo prodaju robu i usluge svojim kupcima mogu da dođu u finansijske probleme čak i u situaciji kada posao dobro funkcioniše. Docnja kod plaćanja je česta pojava u poslovnom okruženju svuda u svetu. Kada vaši kupci kasne sa plaćanjem, to dovodi do disbalansa u tokovima gotovine, a loši tokovi gotovine mogu da bace na kolena i velike kompanije.

Osnovni stub dobrih finansija je likvidnost. Mnoga preduzeća mogu da budu solventna, ali ne i likvidna, imaju veliku imovinu potraživanja, ali nemaju gotovinu.

Ključni benefit faktoringa je upravo obezbeđivanje gotovine odmah nakon što prodate robu ili pružite uslugu. Ovo znači da će vaša firma moći da izmiruje obaveze prema dobavljačima blagovremeno ili čak avansno. Na ovaj način firma će imati bolje cene, a njeni dobavljači će je više ceniti.

Više neće biti kasnih isporuka u situacijama kada nema dovoljno novca da se plate dobavljači. Uštede koje se ovako mogu ostvariti daleko nadmašuju cenu faktoring usluga. Pored navedenog, zaštićeni ste i od rizika kasne naplate i naplate uopšte. Na ovaj način finansije postaju mnogo predvidivije.

Ono što je najvažnije - firma može da se fokusira na svoj biznis. Uz pomoć ovog vida finansiranja, fakture će uvek biti plaćene na vreme. U faktoringu nema zaduživanja, u pitanju je transakcija kupovine i prodaje potraživanja.

Spremni ste da pretvorite fakture u gotovinu?

Kontaktirajte Alchemist Faktor i dobijte personalizovanu ponudu u najkraćem roku.

Pošalji Zahtev